公司財務狀況說明書

公司財務狀況說明書

公司財務狀況說明書1

　　合肥宏達有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。

　　一、企業生產經營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

　　本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額116.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為4.36萬元，銷售費用為33.85萬元，管理費用86.81萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為13.05萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為9.88萬元，營業利潤總額126萬元，營業外收入為0.45萬元，營業外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.66萬元后凈利潤為86.99萬元

　　本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積8.69萬元，分配給投資者利潤23.49萬元，年末未分配利潤62.81萬元，20xx年末所有者權益為426.53萬元。

　　三、反映企業經營情況的重要財務指標

　　1、資產負債率指標

　　期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業總資產為788.16萬元，總負債為180.5萬元，資產負債率為23%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產428.63萬元，流動負債125.45萬元，流動比率為3.4。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好，我公司的應收賬款的`運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業銷貨成本194.46萬元，平均存貨153.61萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

　　5、營業利潤率

　　我廠該利潤總額為116.84萬元，營業收入為452.69萬元，營業收入利潤率是25.81 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠凈利潤為86.99萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為25.4%，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

　　固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。

　　本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本20xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263.34元/箱，B產品完工產品單位成本為1290.55元/箱，比期初A產品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產品成本增加2.62萬元。由于產品成本價格的上升，必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力，加快企業發展腳步。五、會計核算方法的說明

　　我廠在會計核算上采用科目匯總表形式，每半月匯總一次。庫存現金限額為3000元，應收賬款減值損失采用備抵法，按年末應收賬款余額0.3%計提壞賬準備。原材料核算采用計劃成本法，甲材料計劃成本為92元/kg，乙材料計劃成本為215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均采用實際成本計價，發出存貨成本按先進先出法計算，領用低值易耗品采用一次攤銷法；期末按成本與可變現凈值孰低法計量；采用直線法計提固定資產折舊，生產用房屋月折舊率0.8%，機器月折舊率1%，非生產用固定資產月折舊率為0.6%。采用平均年限法攤銷無形資產；采用計時工資制，按當月應付工資數進行分配。采用品種計算產品成本，生產費用在完工產品和在產品之間采用約當產量法，在產品完工程度為50%。所得稅業務采用資產負債表債務法核算。

　　xx公司財務科

　　二〇xx年元月十日

公司財務狀況說明書2

　　一、企業生產經營的基本情況

　　(一)企業主營業務范圍：

　　營業執照描述的

　　公司設有董事會、監事會；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業為XX業。

　　納入合并范圍子公司基本情況

　　企業名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關系

　　(二)本年度生產經營情況：

　　全年實現銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

　　本年流動資產周轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產收益率為XX%較去年現期XX%增加了YY%。

　　(三)開發、在建項目的'預期進度及工程竣工決算情況

　　項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

　　轉增固定資產

　　合計

　　XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉增固定資產XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；XX改造工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；XX工程年初余額YY元，現已全部竣工；XX改造工程及XX

　　工程現已全部竣工，年初余額YY已全額轉增固定資產；XX工程、XX改造工程、XX工程、現已全部完工。

　　截至20xx年12月31日，在建工程轉增固定資產總計金額YY元。

　　(四)經營中出現的問題與困難

　　從經營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。

　　其原因

　　一是，省略

　　二是，省略

　　三是，省略

　　二、利潤實現、分配情況

　　(1)實物量分析

　　項目同期對比

　　本年實際去年同期增減差異%

　　銷售量(噸)

　　其中：XXXX

　　VVVV

　　XXXX

　　YYYY

　　從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

　　(2)收入成本分析

　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　主營業務收入

　　XXXX收入

　　YYYY收入

　　主營業務成本

　　毛利總額

　　從上表中可看出全年實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

　　(3)三項費用分析

　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　三項費用

　　營業費用

　　管理費用

　　財務費用

　　本年發生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節約了Y%;管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元；財務費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應付票據比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務費用也就隨之發生增長。具體分析省略

　　(4)利潤總額分析

　　項目本年實際上年同期變動情況

　　金額金額金額變動率

　　主營業務收入

　　主營業務成本

　　毛利

　　三項費用

　　營業費用

　　管理費用

　　財務費用

　　投資收益

　　營業外收支凈額

　　利潤總額

　　從上表中可看出，全年實現利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業務收入增加了XXXX萬元，主營業務成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業費用減少XXXX萬元，財務費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結果。

　　(5)利潤分配說明

　　利潤分配年初數為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：

　　股東名稱金額

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　合計

　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、資產情況

　　項目本年數上年數變動情況

　　金額比例金額比例金額變動率

　　一、資產總計

　　其中：流動資產

　　長期投資

　　固定資產

　　其他資產

　　二、負債合計

　　其中：流動負債

　　長期負債

　　三、少數股東權益

　　四、所有者權益

　　五、資產負債率

　　資產總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;其他資產比去年同期減 YY%

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