2025學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文（精選10篇）
時(shí)間飛快，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結(jié)束了，回顧這一段時(shí)間存在的工作問(wèn)題，需要認(rèn)真地為此寫一份自查報(bào)告。好的自查報(bào)告都具備一些什么特點(diǎn)呢？下面是小編幫大家整理的學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 1
為了加強(qiáng)巴青縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)文件精神，我局對(duì)我縣13所學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)報(bào)告于下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下：
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
二、財(cái)務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財(cái)務(wù)管理制度，做到工作職責(zé)上墻。由專人管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)。做到分工明確，責(zé)任到人。
2、建立了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)制度、收入、支出管理制度和固定財(cái)產(chǎn)登記制度，縣教體局、財(cái)政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作，確保各校制度落到實(shí)處。
三、財(cái)務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財(cái)會(huì)人員，設(shè)有會(huì)計(jì)和出納。我局并定期組織各校財(cái)會(huì)人員，參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)。
四、財(cái)務(wù)管理規(guī)范情況
（一）、我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)情況
1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費(fèi)政策都已得到全面落實(shí)，所有學(xué)校均免費(fèi)提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實(shí)施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實(shí)。
3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報(bào)名費(fèi)用及任何違反國(guó)家規(guī)定的費(fèi)用。
4、各中小學(xué)沒(méi)有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費(fèi)培訓(xùn)、補(bǔ)課行為。各中小學(xué)沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)中，嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。
（二）、“三包”經(jīng)費(fèi)管理使用情況
1、各學(xué)校嚴(yán)格按照“三包”經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件精神認(rèn)真徹執(zhí)行。
2、嚴(yán)格專款專用原則，不能挪作他用。
3、“三包”經(jīng)費(fèi)的落實(shí)情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計(jì)。每月進(jìn)行校務(wù)公開(kāi)，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開(kāi)。
4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi)，把“三包”經(jīng)費(fèi)用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。
6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須有兩人以上同時(shí)參與，防止經(jīng)費(fèi)流失。
全縣中小學(xué)，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi)，是國(guó)家的'惠民政策，嚴(yán)格落到了實(shí)處。
（三）、其他財(cái)務(wù)管理情況
1、各校均無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開(kāi)設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
3、對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議
1、目前我縣各校財(cái)務(wù)人員均為兼職，希望上級(jí)單位，能給我縣各校配備專職財(cái)會(huì)人員。
2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 2
根據(jù)市文件精神，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)；校長(zhǎng)執(zhí)行一支筆對(duì)教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。
4、學(xué)校收入管理情況：
學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，嚴(yán)格杜絕小金庫(kù)及賬外賬等違規(guī)行為，書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對(duì)義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情況，報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對(duì)的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用，收取完畢后全額上繳財(cái)政部門。
5、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行一支筆審批制度。堅(jiān)持做到了量入為出，以收定支，略有節(jié)余。
6、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專門的.固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 3
學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來(lái)學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開(kāi)展，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、省教育廳的規(guī)定，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過(guò)程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。
通過(guò)學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。
二、財(cái)務(wù)收支管理情況
建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來(lái)，在收費(fèi)過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒(méi)有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒(méi)有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開(kāi)列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開(kāi)設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒(méi)有隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。
2、學(xué)校辦公用品的采購(gòu)均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購(gòu)均按程序辦理，納入政府采購(gòu)。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。
學(xué)校現(xiàn)金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)務(wù)管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒(méi)有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的`管理制度，按規(guī)定開(kāi)設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)專款，在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng)，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過(guò)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái)階。
五、自查中存在的問(wèn)題及整改措施
1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中，對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃，明確獎(jiǎng)罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。
3、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 4
為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)文件精神，我校組織人員對(duì)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情況、學(xué)校財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校成立了財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組
學(xué)校按照文件精神，成立了學(xué)校財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中XXX校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，XX副主任任副組長(zhǎng)，XXX、XXX、XXX等為成員，對(duì)學(xué)校20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過(guò)對(duì)20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進(jìn)行了對(duì)比（見(jiàn)統(tǒng)計(jì)表），一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式，對(duì)學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20xx年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
三、學(xué)校財(cái)務(wù)制度及執(zhí)行情況
1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中，學(xué)校總務(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒；財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)表及時(shí)；同時(shí)建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實(shí)；科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案，建立、建全會(huì)計(jì)與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級(jí)亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目、公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報(bào)教委審批后實(shí)施，發(fā)票的'報(bào)銷嚴(yán)格實(shí)行審批制度，堅(jiān)持一支筆、一本賬，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的抵制。無(wú)白條入賬及私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
四、認(rèn)真開(kāi)展了學(xué)生一免一補(bǔ)工作
我校20xx年春季享受一免一補(bǔ)的學(xué)生是395人，免教材計(jì)13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元；秋季享受兩免一補(bǔ)的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上專款共計(jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對(duì)享受一免一補(bǔ)的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國(guó)家的惠民政策。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 5
根據(jù)xx教育局《做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》的要求，我園立即對(duì)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有專門的財(cái)務(wù)辦公室，配有專職財(cái)務(wù)人員。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員積極參加上級(jí)財(cái)政部門組織的財(cái)務(wù)管理及相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn)，能按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到專款專用。
5、我園認(rèn)真執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況，無(wú)違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)幼兒園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，幼兒園的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專款專用。幼兒園嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理，所有預(yù)算外收入全額上繳國(guó)庫(kù)，嚴(yán)格“執(zhí)行兩條線的管理，經(jīng)過(guò)自檢自查幼兒園絕無(wú)虛列和隱匿財(cái)政收入。
三、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的.管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。”
制定了相應(yīng)的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。
所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，以《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查，通過(guò)自檢自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，扎扎實(shí)實(shí)的開(kāi)展幼兒園的財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 6
一、自查目的
為規(guī)范學(xué)校預(yù)算編制、執(zhí)行與調(diào)整流程，確保預(yù)算編制科學(xué)合理、執(zhí)行嚴(yán)格合規(guī)，杜絕 “超預(yù)算支出”“預(yù)算與實(shí)際脫節(jié)” 等問(wèn)題，依據(jù)《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》《預(yù)算法實(shí)施條例》等規(guī)定，開(kāi)展本次預(yù)算管理專項(xiàng)自查。
二、自查范圍
xx-xx 學(xué)年學(xué)校預(yù)算編制文件、預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及審批材料、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料，覆蓋教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、后勤保障經(jīng)費(fèi)等所有預(yù)算類目。
三、自查過(guò)程
預(yù)算編制自查：核查預(yù)算編制是否遵循 “量入為出、收支平衡” 原則，是否結(jié)合學(xué)校年度工作計(jì)劃（如教學(xué)設(shè)備采購(gòu)、校園維修）細(xì)化科目；抽查 5 個(gè)部門的預(yù)算申報(bào)材料，檢查是否存在 “估算偏差大”“科目混淆” 等問(wèn)題；
預(yù)算執(zhí)行自查：對(duì)比預(yù)算臺(tái)賬與實(shí)際支出憑證，重點(diǎn)核查 “教學(xué)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)”“公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)” 等 10 項(xiàng)重點(diǎn)科目，統(tǒng)計(jì)超預(yù)算、未執(zhí)行預(yù)算的金額與比例；
預(yù)算調(diào)整自查：檢查預(yù)算調(diào)整是否履行 “申請(qǐng) - 審核 - 審批” 流程，是否存在 “未批先調(diào)”“頻繁調(diào)整” 等情況，收集調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告及校級(jí)審批文件 12 份。
四、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
預(yù)算編制不夠細(xì)化：部分部門預(yù)算申報(bào)僅列 “辦公經(jīng)費(fèi) XX 萬(wàn)元”，未明確具體用途（如紙張采購(gòu)、設(shè)備維修），導(dǎo)致執(zhí)行時(shí)存在隨意性；
預(yù)算執(zhí)行偏差較大：“校園綠化維護(hù)費(fèi)” 超預(yù)算 15%（原預(yù)算 8 萬(wàn)元，實(shí)際支出 9.2 萬(wàn)元），因未預(yù)估綠植補(bǔ)種需求；“教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)” 未執(zhí)行率 20%（原預(yù)算 10 萬(wàn)元，實(shí)際支出 8 萬(wàn)元），因部分培訓(xùn)活動(dòng)取消未及時(shí)調(diào)整；
預(yù)算調(diào)整流程不規(guī)范：2 次預(yù)算調(diào)整僅提交口頭申請(qǐng)，未留存書面材料，不符合 “一事一議、書面審批” 要求。
五、整改措施
優(yōu)化預(yù)算編制流程：制定《學(xué)校預(yù)算編制指引》，要求各部門按 “項(xiàng)目名稱 - 具體用途 - 測(cè)算依據(jù)” 細(xì)化申報(bào)，財(cái)務(wù)處審核時(shí)需核對(duì) “測(cè)算合理性”（如設(shè)備采購(gòu)需附報(bào)價(jià)單）；
強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：建立 “月度預(yù)算執(zhí)行通報(bào)制度”，對(duì)超預(yù)算 10% 以上的'科目，要求部門提交書面說(shuō)明；未執(zhí)行預(yù)算超過(guò) 15% 的，需提前申請(qǐng)調(diào)整并說(shuō)明原因；
規(guī)范預(yù)算調(diào)整手續(xù)：明確預(yù)算調(diào)整需提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》（附調(diào)整理由、金額測(cè)算），經(jīng)財(cái)務(wù)處審核、分管校長(zhǎng)審批后執(zhí)行，留存紙質(zhì)檔案?jìng)洳椤?/p>
六、下一步計(jì)劃
xx 年 9 月前完成《學(xué)校預(yù)算管理辦法》修訂，10 月組織各部門預(yù)算編制培訓(xùn)；每季度開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行專項(xiàng)檢查，確保預(yù)算管理全流程合規(guī)。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 7
一、自查目的
嚴(yán)格落實(shí) “收支兩條線” 管理要求，規(guī)范學(xué)校收入收繳、支出審批流程，防范 “坐收坐支”“違規(guī)支出” 等風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校資金安全與合規(guī)使用，依據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》《行政事業(yè)單位收支管理辦法》開(kāi)展自查。
二、自查范圍
xx 年 1 月 - xx 年 6 月學(xué)校所有收入（學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、捐贈(zèng)收入、科研經(jīng)費(fèi)等）與支出（人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等）的憑證、臺(tái)賬、銀行對(duì)賬單，共核查憑證 320 份、銀行流水 18 份。
三、自查過(guò)程
收入管理自查：
核查收入是否全部納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，抽查 “學(xué)費(fèi)收繳” 記錄，確認(rèn)是否存在 “收取現(xiàn)金未及時(shí)繳存銀行”“隱瞞收入” 等問(wèn)題；
檢查捐贈(zèng)收入是否簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，是否按協(xié)議約定用途使用（如捐贈(zèng) 10 萬(wàn)元用于圖書采購(gòu)，核查圖書采購(gòu)憑證與捐贈(zèng)金額是否匹配）；
支出管理自查：
審查支出憑證的 “三性”（真實(shí)性、合法性、合規(guī)性），重點(diǎn)核查 “大額支出”（5000 元以上）的'審批流程，是否存在 “無(wú)審批人簽字”“發(fā)票不合規(guī)”（如收據(jù)代替發(fā)票）等情況；
抽查 “公務(wù)接待費(fèi)”“差旅費(fèi)” 支出，檢查是否符合 “同城不接待”“差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)” 等規(guī)定，是否存在 “超標(biāo)準(zhǔn)接待”“虛開(kāi)差旅發(fā)票” 等問(wèn)題。
四、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
收入繳存不及時(shí)：3 筆學(xué)費(fèi)現(xiàn)金收入（合計(jì) 1.2 萬(wàn)元）未在 3 個(gè)工作日內(nèi)繳存銀行，存放于部門抽屜，存在資金安全隱患；
支出憑證不規(guī)范：5 份辦公用品采購(gòu)發(fā)票未附 “采購(gòu)清單”，無(wú)法核實(shí)采購(gòu)內(nèi)容；2 筆差旅費(fèi)報(bào)銷單缺少 “出差審批單”，不符合 “先審批后出差” 要求；
違規(guī)支出問(wèn)題：1 次公務(wù)接待（支出 800 元）為同城單位接待，違反 “同城不安排公務(wù)接待” 規(guī)定；“加班餐費(fèi)” 報(bào)銷中，2 張發(fā)票為娛樂(lè)場(chǎng)所消費(fèi)，與公務(wù)無(wú)關(guān)。
五、整改措施
規(guī)范收入繳存：要求所有現(xiàn)金收入當(dāng)日繳存銀行，財(cái)務(wù)處每日核查 “收入繳存記錄”，對(duì)延遲繳存的部門通報(bào)批評(píng)；開(kāi)通 “線上繳費(fèi)渠道”（如微信、支付寶），減少現(xiàn)金收付；
嚴(yán)格支出審核：制定《學(xué)校支出憑證審核標(biāo)準(zhǔn)》，明確 “發(fā)票需附清單”“差旅需附審批單” 等要求，財(cái)務(wù)人員審核時(shí) “一票否決” 不合規(guī)憑證；
嚴(yán)肅整改違規(guī)支出：對(duì)違規(guī)接待的 800 元、不合規(guī)餐費(fèi)發(fā)票，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人退回資金；組織全體教職工學(xué)習(xí)《公務(wù)接待管理辦法》《差旅費(fèi)管理辦法》，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)。
六、下一步計(jì)劃
xx 年 8 月前完成 “線上繳費(fèi)系統(tǒng)” 升級(jí)，9 月開(kāi)展收支管理專項(xiàng)培訓(xùn)；每月抽查支出憑證 50 份，確保整改措施落地見(jiàn)效。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 8
一、自查目的
摸清學(xué)校固定資產(chǎn)（教學(xué)設(shè)備、辦公家具、房屋建筑物等）的 “數(shù)量、狀態(tài)、使用情況”，糾正 “賬實(shí)不符”“閑置浪費(fèi)”“管理缺失” 等問(wèn)題，提升固定資產(chǎn)使用效率，依據(jù)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《學(xué)校固定資產(chǎn)管理細(xì)則》開(kāi)展自查。
二、自查范圍
xx 年 1 月 - xx 年 6 月學(xué)校固定資產(chǎn)采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、維修、處置的臺(tái)賬與實(shí)物，覆蓋教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)室、行政辦公室等所有區(qū)域，共核查固定資產(chǎn) 1200 件（套）。
三、自查過(guò)程
賬實(shí)核對(duì)：財(cái)務(wù)處提供固定資產(chǎn)臺(tái)賬（含名稱、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、金額），資產(chǎn)管理部門聯(lián)合各使用部門實(shí)地盤點(diǎn)，重點(diǎn)核查 “教學(xué)電腦”“實(shí)驗(yàn)儀器”“辦公桌椅” 等高頻使用資產(chǎn)，記錄 “盤盈、盤虧、損毀” 情況；
管理流程自查：檢查固定資產(chǎn) “采購(gòu) - 入庫(kù) - 領(lǐng)用 - 處置” 流程是否完整，抽查 20 件新購(gòu)資產(chǎn)（如投影儀、打印機(jī)），核查是否存在 “未入庫(kù)直接領(lǐng)用”“領(lǐng)用未登記” 等問(wèn)題；檢查 5 件處置資產(chǎn)（如舊電腦、破損桌椅），是否履行 “評(píng)估 - 審批 - 報(bào)備” 流程；
使用狀態(tài)自查：統(tǒng)計(jì)閑置資產(chǎn)（超過(guò) 6 個(gè)月未使用）的數(shù)量與原因，檢查資產(chǎn)維修記錄是否完整（如維修申請(qǐng)、維修費(fèi)用、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）。
四、自查發(fā)現(xiàn)的.問(wèn)題
賬實(shí)不符嚴(yán)重：“教學(xué)電腦” 臺(tái)賬記錄 150 臺(tái)，實(shí)際盤點(diǎn) 142 臺(tái)，8 臺(tái)因 “損壞未報(bào)備”“私自調(diào)配” 導(dǎo)致賬實(shí)不符；“實(shí)驗(yàn)儀器” 中有 12 件實(shí)際已報(bào)廢，但未更新臺(tái)賬；
管理流程缺失：6 件新購(gòu)打印機(jī)未辦理入庫(kù)手續(xù)直接領(lǐng)用，無(wú) “固定資產(chǎn)標(biāo)簽”；3 件舊辦公桌椅被私自處置（變賣），未提交處置申請(qǐng)，資金未上繳財(cái)務(wù)；
資產(chǎn)閑置浪費(fèi)：20 臺(tái)舊電腦（仍可使用）閑置存放于倉(cāng)庫(kù)，未調(diào)撥給需求部門；實(shí)驗(yàn)室 3 臺(tái)設(shè)備因 “操作復(fù)雜”“與課程脫節(jié)”，使用頻率不足每月 1 次。
五、整改措施
完善賬實(shí)核對(duì)機(jī)制：xx 年 8 月底前完成全校園固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，對(duì)盤虧資產(chǎn)查明原因（如損毀需附維修記錄，丟失需追責(zé)），更新臺(tái)賬；為所有資產(chǎn)粘貼 “唯一識(shí)別標(biāo)簽”（含資產(chǎn)編號(hào)、使用部門、責(zé)任人）；
規(guī)范管理流程：制定《學(xué)校固定資產(chǎn)管理流程手冊(cè)》，明確 “采購(gòu)需入庫(kù)、領(lǐng)用需登記、處置需審批”，財(cái)務(wù)處憑 “入庫(kù)單” 付款，資產(chǎn)管理部門憑 “處置審批單” 更新臺(tái)賬；
盤活閑置資產(chǎn)：9 月前完成閑置資產(chǎn)清查，對(duì)可使用的舊電腦調(diào)撥給行政辦公室、后勤部門；對(duì)與課程脫節(jié)的實(shí)驗(yàn)設(shè)備，聯(lián)系廠家改造或申請(qǐng)調(diào)劑給其他學(xué)校。
六、下一步計(jì)劃
建立 “固定資產(chǎn)月度巡查制度”，每季度開(kāi)展資產(chǎn)使用效率評(píng)估；xx 年 10 月組織各部門資產(chǎn)管理員培訓(xùn)，提升管理能力。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 9
一、自查目的
規(guī)范學(xué)校票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)、財(cái)政票據(jù)等）的申領(lǐng)、使用、保管、核銷流程，防范 “票據(jù)丟失”“虛開(kāi)發(fā)票”“違規(guī)開(kāi)票” 等風(fēng)險(xiǎn)，保障票據(jù)管理全流程合規(guī)，依據(jù)《財(cái)政票據(jù)管理辦法》《學(xué)校票據(jù)管理規(guī)定》開(kāi)展自查。
二、自查范圍
xx 年 1 月 - xx 年 6 月學(xué)校領(lǐng)用的`所有票據(jù)（含增值稅普通發(fā)票、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、捐贈(zèng)收據(jù)），共核查票據(jù)存根 180 份、票據(jù)領(lǐng)用登記本 3 冊(cè)、作廢票據(jù) 15 份。
三、自查過(guò)程
票據(jù)申領(lǐng)與保管自查：檢查票據(jù)領(lǐng)用是否履行 “申請(qǐng) - 登記 - 簽字” 流程，是否存在 “無(wú)登記領(lǐng)用”“多人共用一本票據(jù)” 等問(wèn)題；核查票據(jù)保管環(huán)境（如是否存放在保險(xiǎn)柜、是否有防潮防火措施）；
票據(jù)使用自查：抽查 50 份票據(jù)存根，檢查 “開(kāi)票內(nèi)容、金額、日期” 是否填寫完整，是否存在 “大頭小尾”（發(fā)票聯(lián)金額大于存根聯(lián)）、“開(kāi)具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)” 等問(wèn)題；核查作廢票據(jù)是否 “全聯(lián)次留存”“加蓋作廢章”；
票據(jù)核銷自查：檢查已使用票據(jù)是否按規(guī)定時(shí)限核銷，核銷材料（存根聯(lián)、作廢聯(lián)）是否齊全，是否存在 “超期未核銷”“核銷材料缺失” 等情況。
四、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
票據(jù)領(lǐng)用登記不完整：3 次票據(jù)領(lǐng)用僅登記 “領(lǐng)用日期”，未記錄 “領(lǐng)用份數(shù)、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人簽字”，無(wú)法追溯責(zé)任；
票據(jù)使用不規(guī)范：8 份收費(fèi)收據(jù) “金額欄” 填寫模糊（如 “1000 元” 寫成 “100 元”），2 份發(fā)票 “開(kāi)票內(nèi)容” 籠統(tǒng)（僅寫 “辦公用品”，未附清單）；3 份作廢票據(jù)缺失 “記賬聯(lián)”，不符合 “全聯(lián)次留存” 要求；
票據(jù)核銷不及時(shí)：xx 年 3 月領(lǐng)用的 1 本收費(fèi)收據(jù)（25 份），至 6 月仍未核銷，超期 1 個(gè)月，存在票據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)。
五、整改措施
規(guī)范票據(jù)領(lǐng)用登記：重新設(shè)計(jì)《票據(jù)領(lǐng)用登記本》，需填寫 “領(lǐng)用日期、票據(jù)類型、份數(shù)、編號(hào)范圍、領(lǐng)用人、部門負(fù)責(zé)人簽字”，財(cái)務(wù)處專人負(fù)責(zé)登記與核對(duì)；
強(qiáng)化票據(jù)使用審核：制定《學(xué)校票據(jù)使用規(guī)范》，要求開(kāi)票人填寫 “內(nèi)容完整、字跡清晰”，作廢票據(jù)需 “全聯(lián)次加蓋作廢章并留存”；財(cái)務(wù)處核銷前需核查 “票據(jù)填寫規(guī)范性”，不合格的不予核銷；
加快票據(jù)核銷進(jìn)度：對(duì)超期未核銷的票據(jù)，責(zé)令領(lǐng)用部門 3 日內(nèi)完成核銷；建立 “票據(jù)核銷提醒制度”，距核銷時(shí)限 10 天時(shí)，財(cái)務(wù)處向領(lǐng)用人發(fā)送提醒通知。
六、下一步計(jì)劃
xx 年 9 月前組織票據(jù)使用人員專項(xiàng)培訓(xùn)，10 月引入 “電子票據(jù)管理系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)票據(jù)申領(lǐng)、開(kāi)具、核銷線上化，減少人工失誤。
學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告 10
一、自查目的
評(píng)估學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的 “健全性、有效性”，查找 “崗位制衡不足”“流程漏洞”“監(jiān)督缺失” 等問(wèn)題，完善內(nèi)控體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》開(kāi)展自查。
二、自查范圍
學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控相關(guān)制度（如《財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制》《資金支付審批制度》）、崗位設(shè)置、資金支付流程、內(nèi)部監(jiān)督記錄等，覆蓋財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)管理處、各教學(xué)部門的'財(cái)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)。
三、自查過(guò)程
內(nèi)控制度自查：梳理現(xiàn)有財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，檢查是否覆蓋 “預(yù)算、收支、資產(chǎn)、票據(jù)” 等核心環(huán)節(jié)；對(duì)比《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，查找制度缺失（如是否有 “不相容崗位分離” 規(guī)定）；
崗位設(shè)置自查：核查財(cái)務(wù)處崗位（會(huì)計(jì)、出納、預(yù)算管理、資產(chǎn)核算）是否存在 “不相容崗位兼任” 問(wèn)題（如出納兼任稽核、會(huì)計(jì)兼任資產(chǎn)保管）；檢查崗位輪崗制度執(zhí)行情況，統(tǒng)計(jì)近 3 年未輪崗的崗位數(shù)量；
流程執(zhí)行自查：模擬 “資金支付” 流程（如申請(qǐng) 1 萬(wàn)元辦公經(jīng)費(fèi)），跟蹤從 “部門申請(qǐng) - 財(cái)務(wù)審核 - 領(lǐng)導(dǎo)審批 - 資金撥付” 的全流程，檢查是否存在 “越權(quán)審批”“流程缺失” 等問(wèn)題；
內(nèi)部監(jiān)督自查：檢查內(nèi)部審計(jì)部門是否定期開(kāi)展財(cái)務(wù)自查，是否留存自查報(bào)告及整改記錄；核查 “財(cái)務(wù)公開(kāi)” 情況，是否按規(guī)定公示年度財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行等信息。
四、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
內(nèi)控制度不健全：缺少《學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)辦法》，內(nèi)部審計(jì)無(wú)明確流程與職責(zé)；《資金支付審批制度》未明確 “大額支出”（如 5 萬(wàn)元以上）的集體決策要求；
不相容崗位未分離：出納同時(shí)兼任 “銀行對(duì)賬” 工作，存在 “資金挪用” 風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)兼任資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管，不符合 “賬實(shí)分離” 原則；
監(jiān)督機(jī)制薄弱：近 2 年未開(kāi)展財(cái)務(wù)專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)，僅依賴年度外部審計(jì)；財(cái)務(wù)公開(kāi)僅公示 “總收入、總支出”，未細(xì)化到具體科目，透明度不足。
五、整改措施
完善內(nèi)控制度：xx 年 8 月底前制定《學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)辦法》，明確審計(jì)頻率（每季度 1 次）、流程（準(zhǔn)備 - 實(shí)施 - 報(bào)告 - 整改）；修訂《資金支付審批制度》，規(guī)定 “5 萬(wàn)元以上支出需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議”；
規(guī)范崗位設(shè)置：9 月前調(diào)整財(cái)務(wù)崗位，實(shí)現(xiàn) “出納與銀行對(duì)賬分離”“會(huì)計(jì)與資產(chǎn)保管分離”；建立 “崗位輪崗制度”，財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位每 3 年輪崗 1 次，留存輪崗記錄；
強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督：10 月前成立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)小組，每季度開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)并提交報(bào)告；細(xì)化財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容（如 “教學(xué)設(shè)備支出 XX 萬(wàn)元”“公務(wù)接待費(fèi) XX 萬(wàn)元”），每學(xué)期在校園官網(wǎng)公示 1 次。
六、下一步計(jì)劃
xx 年 11 月組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，次年 1 月開(kāi)展內(nèi)控執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，確保內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行。
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